政策深度解讀
2026-1-20 14:41:03
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》提出的“三道防線”機制，正是構(gòu)建企業(yè)合規(guī)閉環(huán)管理的核心骨架。然而現(xiàn)實中，三道防線職責不清、協(xié)作不暢的問題，讓許多企業(yè)的合規(guī)體系淪為“空中樓閣”。
如何讓責任真正落地？本文將帶您深入解析三道防線的職責分工與協(xié)同之道。
第一道防線：業(yè)務及職能部門——合規(guī)執(zhí)行主體
作為最貼近經(jīng)營活動的部門，業(yè)務部門是合規(guī)管理的第一責任人：
風險識別與防控：識別業(yè)務流程中的合規(guī)風險，設(shè)置關(guān)鍵控制點
制度執(zhí)行與流程遵守：確保嚴格按規(guī)范執(zhí)行，杜絕流程變通
日常合規(guī)自審：對合同、新業(yè)務、合作事項進行合規(guī)初篩
問題上報與整改配合：主動報告違規(guī)行為，配合調(diào)查整改
第二道防線：合規(guī)管理部門——制度設(shè)計與風險監(jiān)控者
合規(guī)部門是企業(yè)合規(guī)體系的“設(shè)計師”和“守門人”：
制度與流程設(shè)計：牽頭制定合規(guī)制度及年度計劃
合規(guī)審查：對制度、合同、重大決策進行專業(yè)審查
培訓與咨詢：組織合規(guī)培訓，提升全員合規(guī)能力
風險監(jiān)測與預警：監(jiān)控風險趨勢，及時發(fā)出預警并推動整改
第三道防線：審計與監(jiān)督部門——獨立監(jiān)督與評價者
審計、紀檢部門以獨立視角確保合規(guī)責任落地：
監(jiān)督檢查與評估：抽查制度執(zhí)行情況，開展專項審計
違規(guī)線索調(diào)查：核查舉報線索，處理重大違規(guī)行為
監(jiān)督問責與整改閉環(huán)：推動責任追究，確保問題徹底解決
三道防線絕非各自為戰(zhàn)，高效協(xié)同方能筑牢屏障：
1. 信息互通機制
建立共享信息平臺，整合風險清單、審查記錄等關(guān)鍵數(shù)據(jù)
重大風險事項實施通報制度，確?？焖夙憫?/span>
2. 聯(lián)動處置機制
合同審查流程：業(yè)務起草→合規(guī)審查→爭議事項多方研判
流程調(diào)整協(xié)作：業(yè)務提需求→合規(guī)審合法性→審計后評估效果
風險事件處置：業(yè)務報告→合規(guī)初查→重大違規(guī)紀檢介入
3. 定期溝通機制
季度聯(lián)席會議：通報風險、統(tǒng)籌工作
案例復盤會：分析典型違規(guī)，明確改進責任點
為確保防線真正發(fā)揮實效，企業(yè)應推動以下措施：
1. 職責矩陣明晰化
制定三道防線崗位職責矩陣，明確“誰負責什么”“協(xié)作邊界在哪”，特別厘清合規(guī)審查、制度制定等關(guān)鍵職責的歸屬。
2. 流程嵌入合規(guī)節(jié)點
在關(guān)鍵業(yè)務流程中可視化合規(guī)審查環(huán)節(jié)，如：
新增供應商審批流程：業(yè)務提交→合規(guī)資質(zhì)審查→財務審核→管理層批準
重大投資項目流程：可行性研究→合規(guī)風險評估→投委會決策
3. “一對一”對接機制
各業(yè)務部門指定合規(guī)聯(lián)絡人，負責日常對接與問題協(xié)調(diào)，確保信息同步、響應高效。
4. 培訓制度常態(tài)化
覆蓋全員、分層施教：
新員工：基礎(chǔ)合規(guī)制度
業(yè)務骨干：行業(yè)風險與操作規(guī)范
管理者：合規(guī)責任與問責機制
定期開展警示教育與案例剖析
5. 獎懲機制雙驅(qū)動
對主動報告風險、有效防控的部門及個人給予激勵
對失職瞞報行為嚴格追責，形成“正向激勵+反向倒逼”機制
“三道防線”不是三條孤立的職責線，而是相互咬合、動態(tài)聯(lián)動的責任網(wǎng)絡。企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵在于：
讓制度從墻上走下來，讓責任從紙上扛起來
唯有厘清職責邊界、打通協(xié)作機制、推動實務落地，合規(guī)才能真正成為企業(yè)抵御風險的護城河，護航基業(yè)長青。
那些在合規(guī)上持續(xù)投入的企業(yè)，已在不確定的時代中構(gòu)筑起最確定的競爭優(yōu)勢。
來源：合規(guī)圈
當前位置：